25 octobre 2021

Réduire ses impôts en 2021 : 7 conseils pour gagner de l’argent

Il est possible d’agir dès cette année pour réduire ses impôts en un an, voire recevoir un virement du fisc ! La solution : opter pour le ou les dispositifs adaptés à cet objectif.

Améliorer votre quotidien et celui de vos proches

Cette année, vous avez décidé de déléguer vos tâches ménagères et/ou d’adapter votre logement pour mieux faire face à votre dépendance ou votre handicap. Mais quel rapport avec la baisse des impôts ?

Employer une ou plusieurs personnes à votre domicile et/ou dans votre résidence secondaire

C’est sans doute le moyen le plus simple, le moins risqué et le plus efficace de réduire vos impôts. Que vous employiez un salarié directement ou par l’intermédiaire d’un organisme de services à la personne, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Peu importe votre âge, votre état de santé ou votre niveau de revenu.

Pensez-y !

Ce crédit d’impôt est pris en compte dans le « plafond global des niches fiscales » qui limite à 10 000 euros par an tous les avantages dont peut bénéficier un foyer fiscal.

Peu importe également que vous soyez imposable ou non : si vous n’êtes pas imposable, ou si vos impôts est inférieur au montant de l’avantage auquel vous pouvez prétendre, le fisc vous remboursera la totalité du crédit d’impôt dans le premier cas, et la différence dans le second. Le crédit d’impôt est égal à la moitié de vos dépenses : salaires + charges sociales ou factures payées à des prestataires de services. Ces dépenses sont déduites dans la limite de 12 000 euros par an, plus 1 500 euros par enfant à charge ou par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, dans la limite de 15 000 euros.

Soit un crédit d’impôt maximum de 6 000 euros par an pour une personne seule ou un couple sans enfant, 6 750 euros avec un enfant ou lorsqu’un des membres du foyer fiscal a plus de 65 ans et 7 500 euros pour deux enfants ou lorsque les deux conjoints ou partenaires d’union civile ont plus de 65 ans. Et si c’est la première année que vous employez un salarié directement – c’est-à-dire sans passer par un organisme de services à la personne – votre plafond de dépenses est augmenté de 3 000 euros, ce qui porte l’avantage maximal à 9 000 euros ! Ce plafond est porté à 20 000 euros pour les contribuables handicapés ou ayant une personne handicapée à charge, soit un avantage maximal de 10 000 euros par an.

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Un large éventail de services

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile est accordé pour les travaux ménagers et l’entretien de la maison, l’emploi d’une garde d’enfants à domicile et/ou les services d’assistance aux personnes âgées et handicapées. Il est également accordé pour ces services : soutien scolaire, cours particuliers pour adultes (musique, couture…), petits travaux de bricolage jusqu’à 2 heures par intervention et 500 euros par an, petits travaux de jardinage (taille de haies…) jusqu’à 5 000 euros par an, assistance informatique jusqu’à 3 000 euros par an….

Installation d’équipements spéciaux en cas de dépendance

Que vous soyez propriétaire, locataire ou simplement occupant à titre gratuit de votre résidence principale, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt si vous faites installer par un professionnel des équipements destinés aux personnes âgées ou handicapées. Si l’équipement est conçu pour faciliter l’accessibilité du logement, il n’est pas nécessaire que la personne âgée ou handicapée vive dans le logement. En d’autres termes, vous pouvez bénéficier de l’avantage si vous faites installer ce type d’équipement pour vos vieux jours.

Seules les caractéristiques de l’équipement installé comptent. Il doit s’agir d’équipements non amovibles (« installés à perpétuité », selon l’expression utilisée par le code général des impôts) tels que des éviers et lavabos à hauteur réglable, des baignoires à porte, des mains courantes, des appareils de levage….

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En revanche, si les équipements sont destinés à adapter votre logement à la perte d’autonomie ou au handicap, l’un des membres de votre foyer fiscal doit être titulaire d’une pension d’invalidité pour une incapacité d’au moins 40 %, titulaire de la carte  » mobilité inclusion  » portant la mention  » invalidité « ,  » priorité  » ou  » stationnement pour personnes handicapées  » (ou d’une carte d’invalidité équivalente délivrée avant le 1er juillet 2017) ou personne âgée dépendante éligible à l’allocation personnalisée d’autonomie (classée en GIR 1 à 4). Le crédit d’impôt est égal à 25% du montant TTC de la facture (coût du matériel et coût de la main d’œuvre). Le montant des dépenses est retenu dans la limite de 5 000 euros (10 000 euros pour un couple marié ou pacsé) appréciée sur cinq années consécutives. Il est majoré de 400 euros par personne à charge.

Acquérir des systèmes de recharge pour véhicules électriques

Quel que soit votre niveau de revenu, vous pouvez demander un crédit d’impôt spécifique si vous faites installer une borne de recharge pour voiture électrique dans votre habitation, qu’elle soit principale ou secondaire (à condition qu’elle ne soit pas louée). Peu importe que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit. Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez bénéficier de cet avantage pour l’installation de deux bornes de recharge. Pour bénéficier du crédit d’impôt, les dépenses d’acquisition et d’installation doivent être facturées par la même entreprise. Le crédit d’impôt est égal à 75% du montant des dépenses de fourniture et d’installation, sans pouvoir dépasser 300 euros par borne de recharge. Soit un crédit d’impôt maximum de 600 euros pour un couple soumis à imposition commune qui souhaite installer deux systèmes de recharge.

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Faire un don

Que vous fassiez un don en argent ou que vous engagiez des dépenses en tant que bénévole dans une association, votre geste vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts. La liste des organismes habilités à recevoir les dons du public est longue : fondations et associations reconnues d’utilité publique (Fondation de France, Croix-Rouge française…) ; organismes d’intérêt général à caractère philanthropique, éducatif, scientifique, social, humanitaire, sportif, familial ou culturel ; associations d’aide aux personnes en difficulté par la fourniture de repas et de soins gratuits ou par la promotion du logement ; associations cultuelles ou charitables ; établissements d’enseignement supérieur ou de formation artistique publics ou privés à but non lucratif ; fondations d’entreprise, universitaires ou hospitalières, etc. Vous pouvez également bénéficier de cet avantage pour les dons et cotisations versés aux partis politiques ou à un candidat pour financer sa campagne électorale.

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Ces versements sont limités par le code électoral à 4 600 euros par élection et à 7 500 euros pour le financement des partis politiques, tandis que le code général des impôts limite le montant des dons et cotisations pris en compte pour la réduction d’impôts à 15 000 euros par foyer fiscal et par an. Pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté et aux victimes de violences conjugales, la réduction est égale à 75 % des versements, avec une limite de 1 000 euros sur ces versements. Pour le reste et les dons à d’autres organismes, y compris les partis politiques, la réduction est égale à 66% des sommes versées, dans la limite de 20% du revenu imposable. Si vous dépassez cette limite de 20 %, l’excédent est reportable sur les cinq années suivantes et vous pouvez bénéficier de la réduction d’impôts dans les mêmes conditions. A noter que le montant de ce crédit d’impôt n’est pas compris dans le « plafond global des niches fiscales » de 10 000 euros.

Réaliser un investissement locatif

Afin d’inciter les particuliers à investir dans l’immobilier, l’acquisition d’un logement destiné à la location permet de bénéficier d’une réduction d’impôts étalée dans le temps. Calculé sur le prix de revient du bien (dans la limite de 300 000 euros), le taux dépend de la durée de votre engagement locatif : 12% pour 6 ans, 18% pour 9 ans ou 21% pour 12 ans. Soit une réduction maximale de 6 000 euros par an pendant 6, 9 ou 12 ans. Ces dispositifs sont disponibles dans les immeubles neufs (dispositif Pinel) comme dans les immeubles anciens à rénover (dispositif Denormandie), mais ils présentent de nombreuses contraintes. Une fois les travaux de construction ou de rénovation achevés, vous devez vous engager à louer le bien, non meublé, de manière continue à titre de résidence principale à un locataire dont les ressources ne doivent pas dépasser des plafonds qui dépendent de la composition du foyer et de la localisation du bien.

Pendant toute la période couverte par l’engagement de location, le loyer ne doit pas dépasser un plafond qui dépend de la localisation du bien. Alors que le dispositif Pinel ne s’applique que dans trois zones géographiques (zones A, A bis et B1) où la tension entre l’offre et la demande de logements est la plus forte, le dispositif Denormandie est accessible dans plus de 235 villes labellisées « Cœur de ville » ou ayant signé une opération de revitalisation de territoire.

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Investissement locatif : les conditions pour bénéficier de cet avantage en 2022.

Lors de la régularisation de l’impôt dû sur vos revenus de 2021, il ne suffit pas d’avoir signé un contrat de réservation ou une promesse d’achat cette année. Les travaux de construction d’un bien acheté sur plan ou les travaux de rénovation d’un bien ancien à rénover doivent avoir été achevés en 2021.

Investir dans le capital d’une PME

Investir directement dans le capital d’une PME ou souscrire à des parts de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et de fonds d’investissement de proximité (FIP) dédiés au financement de PME innovantes ou régionales permet de bénéficier d’une réduction d’impôts égale à 25% des sommes versées.

En cas de souscription directe, ces versements sont retenus dans la limite annuelle de 50 000 euros (pour une personne seule) ou 100 000 euros (pour un couple marié ou pacsé). En cas de souscription par l’intermédiaire de fonds spécialisés, les versements sont retenus dans la limite de 12 000 euros (personne seule) et 24 000 euros (couple) pour chaque catégorie de fonds.

La seule différence est qu’en cas de souscription directe, la réduction d’impôts est basée sur le montant total des versements, alors qu’en cas de souscription par l’intermédiaire de FCPI et de FIP, elle est basée sur le quota d’investissements dans des PME éligibles que ces fonds s’engagent à réaliser (ce quota doit être d’au moins 70%). Dans tous les cas, la réduction n’est définitivement acquise que si vous conservez vos parts ou actions jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription. Soit jusqu’au 31 décembre 2026 pour une souscription effectuée en 2021, étant précisé que les sociétés de gestion des FIP et FCIP peuvent prévoir une durée de vie des fonds, éventuellement prolongée, supérieure à cette durée minimale de conservation.

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Epargner pour votre retraite

Successeur des contrats PERP et Madelin, le PER individuel vous permet de vous constituer un complément de ressources sous forme de rente viagère ou de capital. Les versements effectués chaque année sur ce plan sont déduits de votre revenu imposable (ou de vos bénéfices professionnels si vous êtes indépendant) dans la limite d’une enveloppe annuelle, avec la possibilité de reporter les enveloppes non utilisées des trois années précédentes. Pour les salariés, cette enveloppe est égale à 10% des revenus professionnels nets de charges de l’année précédente, avec un minimum de 4 114 euros et un maximum de 32 909 euros pour les versements effectués en 2021.

Contribution au plan Percol

Si votre employeur a mis en place un plan Percol, vous pouvez obtenir le même résultat en versant des cotisations volontaires. Mais vous pouvez aussi bénéficier d’une contribution supplémentaire de votre entreprise !

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